CFP®-M3退休金規劃

自從取得CFP®後，自己的身分除了老爹之外，多了老師這個頭銜！除了每個月有定期幫長榮航空授課外，今天特地南下協助高雄科技大學學生上了一趟四小時的退休金規劃課程，原本以為開這個議題可能沒什麼學生有興趣，沒想到報名人數超過預期，校方還換了一間大一點的教室，很高興看到有這麼多年輕人懂得提早關心自己的權益，好好規劃自己的未來吧！

#話說老師真難當啊
#賺不到錢還要花很多時間備課跟授課
#但我真的教的很開心
#專業是拿來奉獻給需要幫助的人
#而不是反過來掠奪比你不懂的人

什麼！土地增值稅可以重購退稅？

上一篇提到買房屋共同登記，意外的收到很多人的諮詢，沒想到這樣做的人還不在少數。如果都已經登記下去了，現在要改也來不及了，雖然將來賣屋時會浪費了一個人的一生一次，但總是還有一生一屋可以使用；除此之外，還有另一個節稅的機會，那就是所謂的重購退稅。先稍微帶大家認識一下，房屋交易時買方要繳契稅，賣方則是繳財產交易所得稅以及土地增值稅，而這兩個稅都是有機會做重購退稅的，因為上一篇的主題是在討論土地增值稅，所以今天先繼續就土地增值稅的重購退稅來做討論！

其實重購退稅非常重要，因為在過去尚未實施房地合一之前，賣房子繳土地增值稅是絕大多數人的痛，少則幾十萬，多則上百萬都是有可能的，而且千萬不要認為是要很高房價的房屋才有可能繳到那麼高，重點在於土地的漲價幅度有多少，像老爹婚後租的那間屋齡將近40年的老公寓五樓，原本跟房東談1000萬跟他買，但最後就是因為房東算一算要繳100多萬的土增稅太痛了因此沒有成交。話說回來既然重購退稅這麼重要，為什麼聽過的人不多呢？一來正常人一輩子買賣房屋的機會大概一隻手數得完，沒有經驗是主要原因，加上它又有幾個限制，導致就算知道了，想要申請也來不及了，因此寫這篇文章就是要提醒大家，千萬別又讓自己的權益給睡著了啊！

首先第一個條件，必須符合自用住宅用地，土地所有權人或配偶、直系親屬中任一人在出售及新購地辦竣戶籍登記，並且出售房地前一年沒有營業或出租行為，這個基本上對絕大多數家庭來說沒問題；再來，出售及新購土地上的房屋需為土地所有權人或其配偶、直系親屬所有，這個部分通常也沒有問題；第三，新購的土地要出售的土地貴，這個也合理，不然也不需要退稅了；第四，必須於兩年內完成先買後賣或是先賣後買自用住宅用地，若相隔超過2年，是不符合申請規定的，若是一般家庭的換屋需求，通常一買一賣很正常，只要留意不要超過2年，這個部分一樣沒問題，最大的問題是出在最後一個要件，出售及新購土地所有權人均屬同一人！多大多數人都卡在這一條上。怎麼說呢？以老爹在市場上看到絕大多數的狀況(包含老爹自己家)，都是第一棟房子可能會先登記在先生名下，打拼多年後終於買了第二棟房子，通常公平起見，就會登記在太太的名下，不好意思，一旦這樣，就不符合重購退稅的最後一個要件，喪失了退稅的資格囉！

所以看完了這篇，大家應該知道該怎麼了做了吧？要公平？還是要退稅，自己評估囉～

後記1.

簡單舉個例子讓大家知道重購退稅怎麼計算，公式是新購自宅用地的申報移轉現值-(原出售自宅用地申報移轉現值-已繳土增稅)=餘額A，若已繳土增稅<A則全數退還，已繳土增稅>A則退還A，若餘額A<0則不退。假設老爹民國106年出售自用住宅土地移轉現值是450萬，繳了50萬的土地增值稅，107年新購自用住宅，土地現值500萬，500萬-(450萬-50萬)=100萬，因此可以退回50萬；又假設老爹108年新購自宅用地土地現值430萬，109年出售自宅用地移轉現值是450萬，繳納土增稅是50萬，則用430-(450-50)=30萬，就只能退30萬的土增稅。

後記2.

如果腦筋動的夠快的人，會提出一個解套方式，那就是雖然新購的土地登記在太太的名下，但趕快在兩年內把舊房子跟土地從先生名下移轉到太太名下再出售，反正夫妻贈與是免稅的，如此以來新舊土地都在太太的名下，不就符合重購退稅的資格了嗎？老爹在這直接告訴你，這方法是行不通的，除非你先做對一個關鍵！為了查證這點，老爹還特別打電話去國稅局做過諮詢，礙於篇幅有限，如果想知道，再請私下發訊息詢問老爹吧，或是自己要打去國稅局問也是可以的喔～

教育基金規劃案例

兩個禮拜前收到客戶老公傳來的訊息，他說聽她老婆說我現在很厲害，想請我幫忙算他小孩的教育基金規劃！假設從小孩4歲到18歲，每個月需要2.5萬元的教育金，18到25歲，每個月需要8.5萬的教育金，他預期通貨膨脹率為1.5%，投資報酬率只用定存利率1%來估，我提醒他這樣等於是負利率的狀況，但客戶說他就是想知道最保守的情況下會需要多少金額，所以我就幫他做了這張試算表，也藉這個機會跟大家做個分享囉！

其實算子女教育基金跟算退休金是一模一樣的算法，分兩個階段來計算，先算4-18歲這一段。因爲小孩再過6個月就滿4歲，所以這筆錢已經沒有時間準備，直接計算現在帳戶裡要有多少錢可以達成這個財務目標：N=14，I/Y=(1%-1.5%=-0.5%)，PMT=2.5萬/月，用財務計算機很快就可以算出來，目前需要準備的資金是435萬，現在帳戶裡只要有435萬，投資在每年1%報酬的工具，扣除掉1.5%的通膨，可以創造每個月2.5萬的現金流支付小孩的學費，一直到小孩18歲，這筆錢剛好用完。

至於第二階段，18～25歲，是有14年的時間可以準備的，因此要分兩層來計算：首先要先把通膨對學費的影響給考量進去，14年後的學費會變成10.5萬(PV=8.5，N=14，I/Y=1.5%，CPT FV=10.5)，緊接著計算小孩18歲時需要準備好多少錢，N=7，I/Y=(1%-1.5%=-0.5%)，PMT=10.5萬/月，可以求出18歲時需要準備的金額是898萬！最後則是試算出接下來的14年要怎麼做，14年後才會有898萬：N=14，I/Y=1%，FV=898萬，CPT PMT後可以得到49819，意思就是現在每個月存49819，找到一個報酬率1%的工具，14年後就會複利滾存成898萬，去支付每個月小孩需要的10.5萬教育費，給到25歲小孩畢業前剛好用完囉！

後記1.

當時客戶說投資報酬率用定存利率1%估，我說這樣真的太保守了，沒想到一個禮拜後，定存利率已經全面跌破1%了，而且還有可能再繼續往下調，客戶當時的1%現在看起來好像反而變太樂觀了！

後記2.

我由衷建議客戶，4-18歲那段因為沒有時間做準備，報酬率用1%估無可厚非，但18-25歲那段你還有14年的時間做準備，再什麼規劃都不做真的說不過去了！

後記3.

養小孩真的Hen花錢啊啊啊啊啊～～～

夫妻買房共同登記比較有保障？

話說夫妻結婚後一起打拼奮鬥了若干年，好不容易終於擁有自己的房子！開心之餘，一個尷尬問題來了，合買的房子到底要登記在誰的名下呢？我想這應該是很多人都經歷過的困擾吧。其實若認清婚姻關係的本質，本來就屬於一種合夥的契約關係，很多事情若沒有一開始在契約關係裡說清楚，關係好沒事，一旦關係不好了，就會衍生出非常多的麻煩，甚至走到最後撕破臉對簿公堂都是常見的！只是小倆口新婚時你儂我儂，誰會想到這些不開心的事情呢？光一個去法院約定分別財產制，就可以說少掉夫妻剩餘財產差額分配請求權的爭議，但知道或知道且願意這樣做的人又有多少呢？

同樣的，今天聊到買房登記這件事，之所以會選擇共同登記，不外乎為了保障彼此，不然就是為了滿足岳父岳母或公公婆婆的聲音；但其實夫妻共同出資買房，可以另外訂立合約載明比例即可，但誰會認為夫妻之間哪還需要另外簽訂契約呢？殊不知一旦選擇了共同登記，會有一個小成本，一個中麻煩跟一個大損失喔！

先聊小成本，這個是小事，那就是共同登記是要多付一筆代書費，如果用保險費的角度來看，付出一點成本換到確定的保障，這筆錢其實也不需要在意；至於所謂的中麻煩則是未來如果要出售，夫妻對價格的看法不一致或是婚姻關係已經不好，想要出售一定要雙方都同意，談不攏勢必又要透過打官司來解決，浪費了時間跟金錢；最後，老爹認為最大的損失，是因為共同登記，將來要賣屋時，夫妻兩人的一生一次就同時被用掉了喔！

說到一生一次，如果你腦中浮現的是劉德華的歌聲，那表示你跟老爹一樣有點年紀了～所謂的一生一次是指每個人一輩子有一次機會，賣屋的時候只要符合自用住宅用地的定義，可以用10%的優惠稅率課徵土地增值稅！要知道一般用地的土地增值稅是20%～40%，所以10%是非常優惠的稅率，不過就像它的名字，一生一次，一輩子只有一次機會，用掉了就只剩下“一生一屋”這個選項了！一生一屋雖然就沒有次數的限制，但一生一屋的條件限制就比一生一次來的嚴格的多囉！

協助客戶做財務規劃的諮詢已經十多年了，坦白說，不論是保險、退休金、乃至於稅務規劃，坦白說真的沒有所謂正確的答案！只有最符合自己需求以及現況的答案！有些客戶只想知道怎樣可以少繳稅，但也有些客戶寧可繳稅也要生前先把財產分配好！我們CFP的工作，就是幫客戶分析各種選擇的利害，協助客戶找到最適合自己的答案囉～