醫療新趨勢：遠距看診

還記得老爹之前寫過一篇文章深度探討終身型醫療險的不必要嗎？以終身手術險來說，一來人過了70歲，醫生也不敢建議做太積極的手術，再者未來只會有更多新型手術，這些手術絕對不會表列在你現在買的終身手術險條款裡，終身手術險，實在沒必要；但若終身手術險相較終身醫療險，終身醫療就更鳥了，再怎麼樣終身手術還是針對手術行為做一次性給付，若有動手術，通常都可以領到幾萬元甚至幾十萬，終身醫療只有針對病房費做給付，關於病房費，在DRGs上路後，住院日額已經明顯的在下降，隨著醫療的進步，住院天數只會越來越短，老爹當年就有說過，搞不好未來都視訊診療了在家療養了，誰還跟你動不動就住院呢？老爹當時想表達的重點，其實是醫療環境一直在改變，保險本來就是解決你當下的風險，它並沒有能力解決你終身的風險，醫療環境本來就日新月異，怎麼有可能現在就把4、50年後的醫療需求都規劃好呢？沒想到言猶在耳，今年托新冠肺炎的疫情，遠距醫療已經開始萌芽了，雖然只是剛起步，但這就是一個趨勢，傳統終身醫療，在這樣的趨勢下恐怕只會更顯得不合時宜～

小心！別讓你的勞保年資輕易喪失了哦！

小心！別讓你的勞保年資輕易喪失了哦！

文章內提到，許小姐媽媽(民國40年次)往生，聽到別的朋友說自己的父親雖然已經往生4年多，且往生當時已經領了國保的喪葬津貼，還在壽險業務員的協助下，領到一筆50幾萬的老年給付，因此許小姐特別去勞保局查詢，發現媽媽雖然往生時是農保身分，但加入農保前確實有過9年多的勞保年資，因此也想要申請老年給付，但卻被承辦人員拒絕給付！

為什麼往生四年多後提出申請，還可以領到50多萬，往生後2個月申請，一塊錢也拿不到呢？

關鍵就在於，被保險人退保的時候，是否已經符合一次請領老年給付的資格！

符合一次請領老年給付的資格有6項：

(1)參加保險之年資合計滿1年，年滿60歲或女性被保險人年滿55歲退職者。

(2)參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者。

(3)在同一投保單位參加保險之年資合計滿25年退職者。

(4)參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者。

(5)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。

(6)轉投軍人保險、公教人員保險，符合勞工保險條例第76條保留勞保年資規定退職者。

由於許媽媽很早就轉農保，因此勞保退保的當下是沒有符合上述的請領資格，而她其實在民國100年就滿60歲，那時就符合資格1，可以跟勞保局提出申請，但因為沒有提出，人之權利始於出生終於死亡，108年身故的時候，這項權利也隨著人的離開而喪失了！那為何許小姐朋友的父親死亡了四年多，還是可以領到50多萬呢？原因就是當年他退保時，已經符合上述的其中一項退休資格，如果當下已符合，就算沒有提出申請，合格的遺屬還是可以申請一次請領老年給付或是遺屬年金喔！

懂跟不懂只差一點，但結果就真的差很多！十多年年資喪失的都大有人在呢～留意一下身邊的人吧，如果有下列狀況，很有可能也會遇到年資喪失的情形喔！

1.投保身分轉換者！(比如說先投保勞保，後來轉任公務員投保公教保。)

2.有計劃提早退休的人！

3.中年失業或轉全職家庭主婦者！

這類人比較有可能發生退保時還沒符合一次請領老年給付，也許你自己的家人就有上述的狀況，千萬要留意，別再讓憾事發生囉～

泡水車保險能理賠嗎？

“前陣子大雨連連，時不時又看到泡水車的新聞，請問老爹，有什麼保險可以保障這個風險嗎？”

話說車險有分成兩塊，一塊保障自己的車，叫車體險；另一塊保障別人的車，叫責任險。而車體險分成甲式、乙式跟丙式，保障範圍有程度上的不同。保障最小的丙式，俗稱車碰車，意思就是一定要有對肇車輛才有理賠，若是自撞(單一事故)是沒辦法理賠。至於甲式跟乙式，最大的差別就在於甲式比乙式多了不明原因/第三人之非善意行為，所以甲式俗稱全險，因為連不明原因造成車損都能有保障了，怎麼可能還會有不賠的狀況呢？欸不好意思還真的有，那就是如果是天災，比如說颱風地震或洪水或大雨造成的車體損失，就算是保費最高的甲式車體險也是沒辦法理賠的喔！這是屬於條款裡的不保事項。所以老爹提醒大家，如果希望有這塊保障，必須再另外加保所謂颱風地震洪水險附約，才能保障到泡水的風險喔！

109年報稅新制小提醒

又到了五月報稅季啦，今天來跟大家報告一下今年報稅幾個比較不同於往年的地方吧！

一、針對疫情的調整：

1.報稅時間延長一個月(5/31延至6/30)。

2.首波退稅提早到6/30，但前提是網路申報必須在在6/1前完成，人工或二維條碼申報必須在5/11前完成喔！

3.受疫情影響者(例如減薪、非自願性離職或減班休息)，可延後繳稅，最長一年，或選擇分期繳稅，最長三年。

二、基本生活費調高為17.5萬，基本生活費差額也因為多了長照扣除額而有了調整，這是蔡英文政府的重要政策(納保法)，老爹之後再用專章跟大家說明。

三、配合政府長照政策，新增長期照護特別扣除額，108年若有以下情況可適用：

1.符合聘雇外看資格者

2.符合長期失能等級2-8級並使用長照給付支付服務者

3.入住指定住宿式服務機構全年達90日

(有設排富，如果基本所得超過670萬、所得稅率20%以上或股利所得分開計算者不適用)

四、薪資所得核實減除費用方案：

這就是所謂的名模條款，起源是名模林若亞2005年因為被國稅局要求補了5萬多的所得稅不服，一路打到大法官釋憲，2017年大法官宣告違憲，2019年完成修法，今年報稅可適用。主要在於針對薪資所得的人針對職業專用服裝費，進修訓練費以及職業上工具支出各有3%的扣除額，但因為跟原本就有的20萬薪資特別扣除額比，等於薪資所得要超過222萬的人才”有機會”用的到，更何況每個項目都有3%上限，基本上看看就好，能吃到的人應該不多！

五、放寬認定標準：

1.無謀生能力
2.自用住宅房屋：直系親屬不論是否受納稅義務人扶養，皆適用
3.教育學費特別扣除額：監護人也適用
4.幼兒學前特別扣除額：監護人也適用

六、同婚伴侶可以合併申報：

結婚第一年可以選擇分開或合併，婚後第二年一律要合併申報！附帶說明五種夫妻可以分開申報的情形：

1.結婚第一年

2.離婚第一年

3.合法分局

4.配偶為非居住者(採就源扣繳不需結算申報)

5.配偶被合法申報扶養

以上是老爹幫大家整理出大家報稅比較常會碰到的項目，有問題歡迎隨時討論喔！

長榮集團爭產風波

上個月比較大的稅務新聞，該屬長榮集團的爭產風波有了進展。張榮發2016年過世時留下一份遺囑，遺囑裡載明所有的資產(國稅局目前核定240億)由四子張國煒單獨繼承，一審宣判張國煒勝訴，可單獨繼承140億的遺產。既然張國煒勝訴，為什麼不是240億都獨拿呢？這就是老爹之前文章裡討論過特留分的原因，剛好藉這個實際案例帶大家來算一次囉～

算遺產的第一個步驟，是要畫出繼承系統表，張榮發先後有過兩任配偶，跟大房生了1女3子，長女張淑華已經往生，跟先生鄭深池生了兩個小孩，另外三子分別是張國華、張國明、張國正跟張淑華；至於二房還健在，就生了張國煒一個小孩；因此張榮發的個案，有繼承權的人依照法定繼承人的順位就是當然繼承人(配偶)以及直系血親卑親屬(子女與孫子女)做共同繼承！

完成繼承系統表後，接下來就是要算應繼分，配偶以及第一順位共同繼承的應繼分是均分，因此張榮發的這筆遺產要均分成6包，分給二房、國華、國明、國政、國煒以及淑華的兩個小孩(代位繼承)，應繼分是每個人1/6。

算出了應繼分後，才能夠算特留分，配偶以及直系血親卑親屬的特留分皆為應繼分的1/2，因此每位繼承人的特留分是1/12，這個部分就是民法保障繼承人的權利，如果被繼承人生前用遺囑來分配資產，前提是不能夠違反民法特留分的規定，而張榮發的遺囑明顯有違反，因此除了張國煒以外的其他五位繼承人，每個人可以先從遺產裡分走自己的特留分，共5/12，剩下的7/12，才是由張國煒一個人獨拿。240億的7/12，就是140億囉～

很多人看完新聞替張國煒鬆一口氣，想說星宇航空才剛成立就遇到新冠肺炎疫情的衝擊，有了這140億應該可以幫他解一下燃眉之急吧～老爹說其實你別想太多，這筆錢張國煒是看得到吃不到的啊！因為你覺得他的家人會覺得算了家和萬事興不要再爭了嗎？目前才一審，總有聽過二審三審吧？更何況還有更一審更審更三審，等到全案定讞，張國煒繳完遺產稅後才能夠繼承這筆，大概也是好些年以後的事了。

長榮集團的爭產風波再次印證了財富管理常講的一句話：”人在天堂、錢在銀行、子女對簿公堂。”好奇若張總裁在天之靈看到現在家族的狀況，如果可以讓他再選一次，會不會做出不一樣的規劃跟安排呢？

做保險好賺嗎？

話說保險這個行業做的夠久，都能夠培養出一個能力，就是幫客戶檢視舊保單的時候，可以感受得到當年這位業務員在規劃時想的是什麼。很無奈的，近幾年的保單，讓我感受到的只有三個字：”缺業績！“不僅在預算上完全沒有站在客戶的立場去思考，規劃上也只想賣給客戶公司主推的商品，好讓業績早點達標，獎勵早點領到。不禁讓我回想起四年多前曾經寫過的一篇文章，無奈四年過去了，情況似乎一點都沒改善啊.....

2016.02.02

做保險好賺嗎？

這個問題如果問大家，多數人的答案應該是“如果做的好的話很好賺吧！”

但如果一樣的問題你問我，坦白講我做的不算差，但我會回答你賣保險錢並不好賺，因為最近我同事對我說的一句話，讓我領悟到好不好賺的關鍵並不是你做的好不好，而是在於你想要成為什麼樣的業務員。

事情是這樣子的，上個月我成交了8張保單，我領到的當月業務津貼是45,973，所以平均一張保單的佣金是5,747元，讓我這個很少在工作上抱怨的人也不禁在跟同事聊天的時候感嘆錢很難賺，沒想到他回了我一句話：

“誰叫你要把case談的那麼小！”

當下我沒有說什麼，但後來我一直在思考他說的這句話。其實他說的並沒有錯，我從101年起就在自己的保險規劃風格做了很大的調整，最主要的改變就是我成為定期險的信仰者，放棄高保費低保障的終身或還本醫療險，改以低保費高保障的定期險取代，但這樣的結果就變成同樣的規劃我的業績會比別人來的低很多，收入自然也會下降；別的業務員雖便談個醫療險可能就收個三、五萬，但我談的醫療險保費很少超過兩萬；其實如果要以我的專業跟口才，要客戶買個三、五萬完全不是問題，但是我自己這關過不去，因為我沒辦法賣給客戶我不認同的商品，現在的我對醫療險規劃的中心思想有三條：

第一、以小博大才叫醫療險，凡事花大錢買小保障這種不具槓桿效果的規劃都不叫醫療險。

第二、保障歸保障，儲蓄歸儲蓄，你兩個功能都要兼具，那兩個功能都不可能太好，倒不如分開做規劃。

第三、醫療險是解決你從現在到75歲的問題，沒有一種醫療險可以解決你終身的問題，即便商品的名字有標榜終身兩個字。

所以只要任何保險商品與上面這三個原則任何一條相抵觸，我就不會納入客戶規劃的建議。

其實這行業越做越發覺保險某程度就像一種宗教信仰，信仰是有分程度的，很多信仰狂熱的人，就連得癌症了也不願看醫生還是只求神拜佛祈求痊癒，但有些人雖然也會拿香拜拜上教堂做禮拜，但生病了還是知道要乖乖接受醫生的治療；保險商品上千上萬種，有些業務員就是覺得每種商品都很好客戶都有需要，但像我這種比較理性的就會告訴客戶其實只要用最少的預算把必要的保險趕快買一買，省下來的錢要拿去做別的財務規劃，千萬別指望透過買保險解決你人生所有的問題！什麼都要終身，什麼都要有還本，那你的錢就會全部卡在保費動彈不得，不但要用錢的時候一塊都拿不回來，更嚴重的是排擠了真正需要的保險以及其他重要的財務規劃。

容我舉一個最常見的商品-還本意外險來做分析，保障內容是100萬的意外身故加上1000元/天的意外住院日額，一年保費4萬，20年共繳80萬，20年到期還你80萬2400元，很多消費者就覺得很划算，因為就算沒出事錢一樣拿的回來，不但有保障又兼具儲蓄，但他不知道如果一樣的保障用定期險來規劃一年保費不超過2000元，就算20年下來總繳保費也不過4萬元，雖然這四萬元沒辦法拿回來，但你若把這每年38000的差額保費隨便閉著眼睛去買一個儲蓄險，20年後可能都可以領回100萬了，買這樣的商品真的有划算到嗎？

但現實是......這商品賣翻了！

所以我每次跟客戶談保險規劃都會請客戶釐清一個問題，那就是你買保險究竟是怕出事還是怕沒出事？其實絕大多數客戶都很直覺反應是告訴我怕出事，那我就會告訴客戶其實你只需要花一點點錢買簡單的定期險就可以解決了，定期險的特色就是如果發生事情可以得到很多保障，沒發生事情就是損失那一點點的保費罷了；但他們的保單攤開來看往往都是買了怕沒出事的保險，重點不是放在保障高低，而在於若沒發生事情保費拿不拿的回來。只能說保險公司太了解消費者的心態了，絕大多數客戶不願意花錢買保險最大的原因就是怕沒發生事情錢被保險公司賺走，所以保險公司近年來推出的商品都是如果沒出事可以拿回來，但跟你收比定期險高很多倍的保費且提供很不等值的便宜保障，消費者以為自己賺了保險公司的錢，殊不知這種商品保險公司賺你更多啊！

所以很遺憾這些年我看到的是整個市場仍然處於一個很瘋狂的階段，保險公司瘋狂出新商品，主管瘋狂教業務員，業務員瘋狂賣客戶，客戶也瘋狂的亂買一通；我還記得我最後一次參加公司內部的新商品說明課程，台上的講師口沫橫飛的告訴業務員賣這個新商品競賽能夠用最快的速度完成，賣這個新商品公司的業績獎勵能夠更容易得到，我坐在台下只有一種想奪門而出的衝動，整個保險業界的風氣就是要講求業績快達標，獎勵快得到！到底還有幾個人真正在乎保險的意義與功能呢？之後我就極少參加類似的課程了，雖然這過程當中我也曾經一度很迷惘，到底自己有這麼多的堅持有沒有意義，但每當看到客戶理賠的結果以及客戶信任我的規劃幫我轉介紹客戶時，

我發覺這些堅持都是值得的！

所以我越來越清楚自己的市場定位以及接下來要走的方向，那就是要用業績來證明自己的觀念是行得通的！這是當年我剛入行還不是一個咖的時候聽到全公司除了我老闆外我最崇拜的主管陳宜君處經理的觀念：

“你可以有堅持，你可以挑商品賣，但是你不能因為這樣就做不出業績，然後說別人有業績都是亂賣，如果你覺得你有比別人更強的專業，那更要用業績來證明你的專業，不然你的堅持與專業一文不值！”


與其當個The Wolf of Wall Street，
我寧可當Jerry Maguire！

Less money. More attention, caring for them.

這是我自己選擇的路，就要用堅持走下去！


後記：

1、曾經有業務員問我那如果客戶很有非常有錢，你還是只賣定期險嗎？我的答案是對我還是賣一樣的商品。其實我很不能接受很多業績很好的主管說業務員醫療險賣不大是因為你的格局太小，必要的醫療險就那幾種我不懂這跟格局大小有什麼關係？現在只要在市場上遇到同業競爭，我都會請客戶問對方業務員三個問題,，若他的回答都是肯定的，那你就跟他買吧我無話可說！

第一、你打給我的建議書，你自己有沒有照上面買？保單拿出來給我看如果有我們再來談，沒有的話你是在跟我裝孝維嗎？(相信我市場上絕大多數業務員都再賣自己不願意買的商品，光這個問題就可以問死一堆業務員了)

第二、不管你醫療險建議書上的保費是年繳五萬、五十萬或五百萬(不要懷疑，真的有業務員是這樣在賣醫療險的)，你能否跟我保證只要我照你說的這樣買，我未來的人生就可以保證不會有缺口了嗎？(如果這個業務員還有良知的話，他會告訴你沒辦法保證。)

如果你不能給我保證，那請回答我最後一個問題：既然不論我花五萬、五十萬甚至五百萬買醫療險還是會有缺口，那我為什麼不花五千塊跟書世寧買就好了？

各位懂我的邏輯嗎？就像上面我提到的，我是一個理性的保險信仰者，我很清楚的知道保險本來就是絕對不可能買足買夠的商品，就連最重要的實支實付醫療險以我們家為例最高也只能買三單位，業界現在很多公司也有卡不能重複投保的問題，所以保險能解決的問題真的是有限的！那些自許格局很大的業務員賣給你的高保費醫療險其實嚴格來說都已經不算是醫療險了，而是結合了一堆奇奇怪怪還本、保本、終身、儲蓄之類的保險變形蟲罷了，真正的醫療險，其實很單純、很簡單、很便宜的！所以回答上面的問題，我身邊怎麼會沒有有錢有能力的客戶呢？但我賣他們的醫療險跟我賣所有客戶包括我自己是長一模一樣的，差別只會在兩個地方，一個是進階醫療險比如說防癌、重大疾病或長照殘扶的額度高低，以及依照不同的責任調整壽險跟意外險的保障高低而已，不會因為我知道你有錢你就應該多花很多錢去買很多你不需要的東西，結論還是那句話，必要的醫療險，其實很單純，很簡單，很便宜，剩下的都不是你必須要買的，而是保險公司或業務員為了績效想賣的。

2、我知道這樣的觀念可能絕大多數的同業朋友沒辦法認同，所以還是要強調，以上言論僅代表本人立場，如有不小心得罪到請多包涵沒有打算要戰的意思，觀念本來就沒有誰對誰錯的問題，只是不同的規劃會吸引到不同族群的客戶而已；另外至於我提到的現象並不是只針對我任職的公司，而是對整個保險業甚至金融業的普遍現象啊。(因為馬德發科咧整個金融業都在賣保險啊！苦笑)

人命本來就不是等價的嘛！

浦澤直樹經典之作”怪物”第一集，開場沒多久艾娃對天馬醫生講了這句話：”人命本來就不是等價的嘛！“整個故事因這句話而展開。

的確，人命不是等價的，但，這個價值該由誰來認定呢？

腦海中會回想起這句話，是因為最近自己的好朋友發生了一起交通事故，他開車要離開停車場時，有一位老先生騎著腳踏車從入口經過，但是被一台違停的車擋住不小心跌倒在地上，我朋友開出來的時候根本完全沒辦法看到那位老先生，於是就撞到了他！當下我朋友有趕快報警也叫了救護車，老先生還說這小傷他沒事不需要去醫院，但在我朋友以及警察的堅持下還是去醫院做了檢查，沒想到兩天後老先生就在醫院往生了，我朋友也因此以過失致死被檢察官偵辦。

當下他跟我講這件事，是要跟我討論他車險理賠的事情，我查了一下，他有投保2000萬的超額責任險，另外律師費保險公司也會支付，所以我請他不需要擔心，先安撫好家屬的情緒，靜待後續的流程。直到前些日子，終於要進行和解了，對方家屬開出了600多萬的賠償金，包含喪葬費、扶養費、醫療費用、精神賠償等；但保險公司告訴我客戶，他們的經驗一來對方是一位86歲的老人家，不但餘命不長，全身上下已經都是病，再加上考量到社經地位以及貢獻度，這個案子最終判下來可能連200萬都不到，意思就是用強制險賠就夠了，任意險可能都不需要啟動。

從600多萬到200萬不到，一條人命的價值，居然可以落差這麼大，當然雙方沒辦法達成和解，只能等最後法官的判決！雖然目前還不知道事情會怎麼結束，但老實說我比較相信保險公司的說法，因為生命本來就是無價的，法律只能從損害賠償的方式來做計算。而且說老實話，實務上更常看到的，就算最後正義真的得以伸張，法官判賠家屬500萬、1000萬又怎樣？肇事人一沒錢二沒保險，家屬又要去跟誰要錢呢？這份正義又值了多少錢呢？

生命的價值，活著的時候就很難算，死了更難算！所以，與其要讓別人論斤秤兩，或是事後再來咒罵司法不公、保險公司吃銅吃鐵就是不吃虧，我只能說，拜託透過保險，自己決定自己的價值吧！保險不能取代人，但是可以取代人的價值，規劃符合自己價值的保額，萬一真的很不幸，事故發生在自己身上，至少可以讓遺留下來的責任透過事前的規劃做填補，才讓愛能夠真正延續下去。

CFP®-M3退休金規劃

自從取得CFP®後，自己的身分除了老爹之外，多了老師這個頭銜！除了每個月有定期幫長榮航空授課外，今天特地南下協助高雄科技大學學生上了一趟四小時的退休金規劃課程，原本以為開這個議題可能沒什麼學生有興趣，沒想到報名人數超過預期，校方還換了一間大一點的教室，很高興看到有這麼多年輕人懂得提早關心自己的權益，好好規劃自己的未來吧！

#話說老師真難當啊
#賺不到錢還要花很多時間備課跟授課
#但我真的教的很開心
#專業是拿來奉獻給需要幫助的人
#而不是反過來掠奪比你不懂的人

什麼！土地增值稅可以重購退稅？

上一篇提到買房屋共同登記，意外的收到很多人的諮詢，沒想到這樣做的人還不在少數。如果都已經登記下去了，現在要改也來不及了，雖然將來賣屋時會浪費了一個人的一生一次，但總是還有一生一屋可以使用；除此之外，還有另一個節稅的機會，那就是所謂的重購退稅。先稍微帶大家認識一下，房屋交易時買方要繳契稅，賣方則是繳財產交易所得稅以及土地增值稅，而這兩個稅都是有機會做重購退稅的，因為上一篇的主題是在討論土地增值稅，所以今天先繼續就土地增值稅的重購退稅來做討論！

其實重購退稅非常重要，因為在過去尚未實施房地合一之前，賣房子繳土地增值稅是絕大多數人的痛，少則幾十萬，多則上百萬都是有可能的，而且千萬不要認為是要很高房價的房屋才有可能繳到那麼高，重點在於土地的漲價幅度有多少，像老爹婚後租的那間屋齡將近40年的老公寓五樓，原本跟房東談1000萬跟他買，但最後就是因為房東算一算要繳100多萬的土增稅太痛了因此沒有成交。話說回來既然重購退稅這麼重要，為什麼聽過的人不多呢？一來正常人一輩子買賣房屋的機會大概一隻手數得完，沒有經驗是主要原因，加上它又有幾個限制，導致就算知道了，想要申請也來不及了，因此寫這篇文章就是要提醒大家，千萬別又讓自己的權益給睡著了啊！

首先第一個條件，必須符合自用住宅用地，土地所有權人或配偶、直系親屬中任一人在出售及新購地辦竣戶籍登記，並且出售房地前一年沒有營業或出租行為，這個基本上對絕大多數家庭來說沒問題；再來，出售及新購土地上的房屋需為土地所有權人或其配偶、直系親屬所有，這個部分通常也沒有問題；第三，新購的土地要出售的土地貴，這個也合理，不然也不需要退稅了；第四，必須於兩年內完成先買後賣或是先賣後買自用住宅用地，若相隔超過2年，是不符合申請規定的，若是一般家庭的換屋需求，通常一買一賣很正常，只要留意不要超過2年，這個部分一樣沒問題，最大的問題是出在最後一個要件，出售及新購土地所有權人均屬同一人！多大多數人都卡在這一條上。怎麼說呢？以老爹在市場上看到絕大多數的狀況(包含老爹自己家)，都是第一棟房子可能會先登記在先生名下，打拼多年後終於買了第二棟房子，通常公平起見，就會登記在太太的名下，不好意思，一旦這樣，就不符合重購退稅的最後一個要件，喪失了退稅的資格囉！

所以看完了這篇，大家應該知道該怎麼了做了吧？要公平？還是要退稅，自己評估囉～

後記1.

簡單舉個例子讓大家知道重購退稅怎麼計算，公式是新購自宅用地的申報移轉現值-(原出售自宅用地申報移轉現值-已繳土增稅)=餘額A，若已繳土增稅<A則全數退還，已繳土增稅>A則退還A，若餘額A<0則不退。假設老爹民國106年出售自用住宅土地移轉現值是450萬，繳了50萬的土地增值稅，107年新購自用住宅，土地現值500萬，500萬-(450萬-50萬)=100萬，因此可以退回50萬；又假設老爹108年新購自宅用地土地現值430萬，109年出售自宅用地移轉現值是450萬，繳納土增稅是50萬，則用430-(450-50)=30萬，就只能退30萬的土增稅。

後記2.

如果腦筋動的夠快的人，會提出一個解套方式，那就是雖然新購的土地登記在太太的名下，但趕快在兩年內把舊房子跟土地從先生名下移轉到太太名下再出售，反正夫妻贈與是免稅的，如此以來新舊土地都在太太的名下，不就符合重購退稅的資格了嗎？老爹在這直接告訴你，這方法是行不通的，除非你先做對一個關鍵！為了查證這點，老爹還特別打電話去國稅局做過諮詢，礙於篇幅有限，如果想知道，再請私下發訊息詢問老爹吧，或是自己要打去國稅局問也是可以的喔～

教育基金規劃案例

兩個禮拜前收到客戶老公傳來的訊息，他說聽她老婆說我現在很厲害，想請我幫忙算他小孩的教育基金規劃！假設從小孩4歲到18歲，每個月需要2.5萬元的教育金，18到25歲，每個月需要8.5萬的教育金，他預期通貨膨脹率為1.5%，投資報酬率只用定存利率1%來估，我提醒他這樣等於是負利率的狀況，但客戶說他就是想知道最保守的情況下會需要多少金額，所以我就幫他做了這張試算表，也藉這個機會跟大家做個分享囉！

其實算子女教育基金跟算退休金是一模一樣的算法，分兩個階段來計算，先算4-18歲這一段。因爲小孩再過6個月就滿4歲，所以這筆錢已經沒有時間準備，直接計算現在帳戶裡要有多少錢可以達成這個財務目標：N=14，I/Y=(1%-1.5%=-0.5%)，PMT=2.5萬/月，用財務計算機很快就可以算出來，目前需要準備的資金是435萬，現在帳戶裡只要有435萬，投資在每年1%報酬的工具，扣除掉1.5%的通膨，可以創造每個月2.5萬的現金流支付小孩的學費，一直到小孩18歲，這筆錢剛好用完。

至於第二階段，18～25歲，是有14年的時間可以準備的，因此要分兩層來計算：首先要先把通膨對學費的影響給考量進去，14年後的學費會變成10.5萬(PV=8.5，N=14，I/Y=1.5%，CPT FV=10.5)，緊接著計算小孩18歲時需要準備好多少錢，N=7，I/Y=(1%-1.5%=-0.5%)，PMT=10.5萬/月，可以求出18歲時需要準備的金額是898萬！最後則是試算出接下來的14年要怎麼做，14年後才會有898萬：N=14，I/Y=1%，FV=898萬，CPT PMT後可以得到49819，意思就是現在每個月存49819，找到一個報酬率1%的工具，14年後就會複利滾存成898萬，去支付每個月小孩需要的10.5萬教育費，給到25歲小孩畢業前剛好用完囉！

後記1.

當時客戶說投資報酬率用定存利率1%估，我說這樣真的太保守了，沒想到一個禮拜後，定存利率已經全面跌破1%了，而且還有可能再繼續往下調，客戶當時的1%現在看起來好像反而變太樂觀了！

後記2.

我由衷建議客戶，4-18歲那段因為沒有時間做準備，報酬率用1%估無可厚非，但18-25歲那段你還有14年的時間做準備，再什麼規劃都不做真的說不過去了！

後記3.

養小孩真的Hen花錢啊啊啊啊啊～～～